أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مؤخرًا إجراءً تخفيفيًا مؤقتًا يستهدف محتفظي الأصول الرقمية الذين يستخدمون تبادل مركزي (CEX). يُسمح بهذا الإجراء لهؤلاء المستخدمين باعتماد طريقة المحاسبة المرنة، مما يعفيهم من التزامات ضريبية صارمة تصاحب تداول الأصول الرقمية عادةً.
تدخل القواعد الجديدة حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 يناير 2025 حتى 31 ديسمبر 2025 ، مما يسمح لمستخدمي تبادل CeFi باستخدام سجلاتهم الخاصة أو برامج الضرائب لتحديد القيمة الفعلية للعملات الرقمية التي تم بيعها. يشكل هذا تحولًا هامًا عن طريقة FIFO التقليدية التي تتطلب أن يقوم المكلف ببيع الأصول الأقدم أولاً.
FIFO (الوارد أولا ، الصادر أولا) ، والمعروف أيضا باسم "الوارد أولا ، الوارد أولا" ، هو الطريقة الافتراضية لحساب ضريبة أرباح رأس المال في الولايات المتحدة. يتم حسابه بافتراض أن أقدم عملة مشفرة تباع أولا.
وصف رئيس ضريبة العملات الرقمية الأمر بأنه "كارثي" لدافعي الضرائب بالعملات الرقمية إذا تم تقديمها وفقا للوائح مصلحة الضرائب FIFO خلال سوق صاعدة. فالمستثمرون الذين يبيعون أولا الأصول التي اشتروها أولا (أي أولئك الذين لديهم أقل قاعدة تكلفة ممكنة) "يعظمون مكاسبهم الرأسمالية دون علمهم"، مما يؤدي إلى ارتفاع مكاسب دافعي الضرائب الرأسمالية.
سياسة الإعفاء المؤقتة الأخيرة لمكتب الضرائب الأمريكي تهدف إلى تخفيف الأعباء الضريبية العالية المتعلقة بقواعد FIFO الصارمة، مما يتيح لمحتفظي الأصول الرقمية مزيدًا من المرونة في تقديم التقارير وتتبع بيع أصولهم الرقمية. ومع ذلك، يجب ملاحظة أن هذا التخفيف مؤقت وينطبق فقط على الفترة المحددة في عام 2025.
الخدمة الضريبية الأمريكية تعتبر العملات الرقمية مماثلة للأسهم كممتلكات، وتفرض ضرائب رئيسية على تداول العملات الرقمية:
ضريبة الربح الرأسمالي: تنطبق على النشاطات التجارية. - ضريبة الدخل: تنطبق على المكافآت أو العوائد مثل التعدين والرهن والفائدة أو أي أشكال أخرى من العوائد.
الهيئة الضريبية الأمريكية النهائية لتقارير العملات الرقمية تعتبر ذلك ذو أهمية كبيرة للصناعة.
تعريف وسيط: قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتضييق تعريف "وسيط" واستبعاد مشاركي الصناعة غير المودعة مثل تبادل العملات غير المركزية ومزودي محافظ الأصول الرقمية غير المودعة. 2. متطلبات التقرير: ستعتبر شركات خدمات المحافظ المودعة ومعالجات الدفع التي تسهل تداول العملات الرقمية وسيطًا لأغراض الضرائب الفدرالية الأمريكية. 3. مصدر مستقر: سيعتبر مصدر مستقر الذي يقوم بتحويل العملة المستقرة إلى نقود وسيطًا أيضًا. 4. وسيط غير أمريكي: يعفى الوسطاء غير الأمريكيين (باستثناء الشراكات الأجنبية المملوكة للأمريكيين) من متطلبات إعداد تقارير الضرائب الأمريكية.
تواصل مكتب الضرائب الأمريكي دراسة ما إذا كان يجب على منصات غير المصرفية تحمل مسؤولية التقارير. القواعد النهائية تقلل من قواعد الإبلاغ لبيانات الدفع ومزودي تطبيقات البيانات الشخصية (PDAP)، وتستبعد قروض الأصول الرقمية من تقارير المعلومات، على الرغم من أن هذا الاستثناء قد يتغير في المستقبل.
على الرغم من أن مكتب الضرائب الأمريكي يوفر إعفاءً مؤقتًا لمستخدمي CeFi، إلا أن مطالبته بوكلاء DeFi بالإبلاغ عن بيانات تداول المستخدمين ما زالت تثير الكثير من الجدل.
ثلاث منظمات صناعية للعملات الرقمية في الولايات المتحدة، بما في ذلك "صندوق التعليم المالي غير المركزي (DeFi Education Fund)" و "جمعية بلوكشين (The Blockchain Association)" و "مجلس بلوكشين تكساس (Texas Blockchain Council)"، تقدمت بدعوى قضائية ضد مكتب الضرائب الأمريكي ، على أمل منع مطالبته بأن يقدم مقدمو الخدمات والمؤسسات DeFi بتقارير عن العملاء.
يرجى إدخال النص المراد ترجمته.
من المتوقع أن يتم تطبيق هذا القاعدة الجدلية في عام 2027 وستتطلب من بعض مشغلي واجهة برمجة التطبيقات DeFi جمع معلومات شخصية عن المستخدمين وسجلات المعاملات.
يرجى إدخال النص الذي تريد ترجمته.
〈المكتب الفيدرالي للضرائب الأمريكي يوفر إجراءات تخفيف ضريبة العملات الرقمية المؤقتة لعام 2025〉تم نشر هذه المقالة لأول مرة في "بلوكتشين".
شاهد النسخة الأصلية
المحتوى هو للمرجعية فقط، وليس دعوة أو عرضًا. لا يتم تقديم أي مشورة استثمارية أو ضريبية أو قانونية. للمزيد من الإفصاحات حول المخاطر، يُرجى الاطلاع على إخلاء المسؤولية.
الإدارة الضريبية الأمريكية تقدم إجراءات ارتياح مؤقتة لتقارير الضرائب الرقمية لعام 2025
أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مؤخرًا إجراءً تخفيفيًا مؤقتًا يستهدف محتفظي الأصول الرقمية الذين يستخدمون تبادل مركزي (CEX). يُسمح بهذا الإجراء لهؤلاء المستخدمين باعتماد طريقة المحاسبة المرنة، مما يعفيهم من التزامات ضريبية صارمة تصاحب تداول الأصول الرقمية عادةً.
تدخل القواعد الجديدة حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 يناير 2025 حتى 31 ديسمبر 2025 ، مما يسمح لمستخدمي تبادل CeFi باستخدام سجلاتهم الخاصة أو برامج الضرائب لتحديد القيمة الفعلية للعملات الرقمية التي تم بيعها. يشكل هذا تحولًا هامًا عن طريقة FIFO التقليدية التي تتطلب أن يقوم المكلف ببيع الأصول الأقدم أولاً.
FIFO (الوارد أولا ، الصادر أولا) ، والمعروف أيضا باسم "الوارد أولا ، الوارد أولا" ، هو الطريقة الافتراضية لحساب ضريبة أرباح رأس المال في الولايات المتحدة. يتم حسابه بافتراض أن أقدم عملة مشفرة تباع أولا.
وصف رئيس ضريبة العملات الرقمية الأمر بأنه "كارثي" لدافعي الضرائب بالعملات الرقمية إذا تم تقديمها وفقا للوائح مصلحة الضرائب FIFO خلال سوق صاعدة. فالمستثمرون الذين يبيعون أولا الأصول التي اشتروها أولا (أي أولئك الذين لديهم أقل قاعدة تكلفة ممكنة) "يعظمون مكاسبهم الرأسمالية دون علمهم"، مما يؤدي إلى ارتفاع مكاسب دافعي الضرائب الرأسمالية.
سياسة الإعفاء المؤقتة الأخيرة لمكتب الضرائب الأمريكي تهدف إلى تخفيف الأعباء الضريبية العالية المتعلقة بقواعد FIFO الصارمة، مما يتيح لمحتفظي الأصول الرقمية مزيدًا من المرونة في تقديم التقارير وتتبع بيع أصولهم الرقمية. ومع ذلك، يجب ملاحظة أن هذا التخفيف مؤقت وينطبق فقط على الفترة المحددة في عام 2025.
الخدمة الضريبية الأمريكية تعتبر العملات الرقمية مماثلة للأسهم كممتلكات، وتفرض ضرائب رئيسية على تداول العملات الرقمية:
الهيئة الضريبية الأمريكية النهائية لتقارير العملات الرقمية تعتبر ذلك ذو أهمية كبيرة للصناعة.
تواصل مكتب الضرائب الأمريكي دراسة ما إذا كان يجب على منصات غير المصرفية تحمل مسؤولية التقارير. القواعد النهائية تقلل من قواعد الإبلاغ لبيانات الدفع ومزودي تطبيقات البيانات الشخصية (PDAP)، وتستبعد قروض الأصول الرقمية من تقارير المعلومات، على الرغم من أن هذا الاستثناء قد يتغير في المستقبل.
على الرغم من أن مكتب الضرائب الأمريكي يوفر إعفاءً مؤقتًا لمستخدمي CeFi، إلا أن مطالبته بوكلاء DeFi بالإبلاغ عن بيانات تداول المستخدمين ما زالت تثير الكثير من الجدل.
ثلاث منظمات صناعية للعملات الرقمية في الولايات المتحدة، بما في ذلك "صندوق التعليم المالي غير المركزي (DeFi Education Fund)" و "جمعية بلوكشين (The Blockchain Association)" و "مجلس بلوكشين تكساس (Texas Blockchain Council)"، تقدمت بدعوى قضائية ضد مكتب الضرائب الأمريكي ، على أمل منع مطالبته بأن يقدم مقدمو الخدمات والمؤسسات DeFi بتقارير عن العملاء. يرجى إدخال النص المراد ترجمته. من المتوقع أن يتم تطبيق هذا القاعدة الجدلية في عام 2027 وستتطلب من بعض مشغلي واجهة برمجة التطبيقات DeFi جمع معلومات شخصية عن المستخدمين وسجلات المعاملات. يرجى إدخال النص الذي تريد ترجمته. 〈المكتب الفيدرالي للضرائب الأمريكي يوفر إجراءات تخفيف ضريبة العملات الرقمية المؤقتة لعام 2025〉تم نشر هذه المقالة لأول مرة في "بلوكتشين".