Как выбрать безопасные и надежные каналы для депозитов и вывести средства, а также всесторонне контролировать риски на всех этапах — это вопрос, который должен задуматься каждый инвестор Web3.
Автор: FinTax
Несмотря на то, что технологии криптовалютных платежей становятся все более зрелыми, обмен фиатных денег на криптовалюту (то есть «депозит») по-прежнему остается ключевым моментом, который инвесторы Web3 не могут обойти. Поскольку криптовалюты еще не стали основным платежным инструментом, если криптоактивы в кошельках или аккаунтах бирж не могут быть успешно конвертированы в фиатные деньги, их ценность ограничивается определенными сценариями. Тем не менее, депозит напрямую связан с безопасностью средств; в условиях рисков, таких как заморозка счетов и мошенничество, вопрос о том, как выбрать безопасные и надежные каналы депозита и как осуществлять всесторонний контроль рисков на всех этапах – это проблема, которую каждый инвестор Web3 должен обдумать.
1. Комплаентная платформа: предпочтительный путь для безопасного депозита и вывода средств
1.1 Почему стоит выбрать регулируемую платформу
Среди множества каналов для депозитов и выводов средств, соответствующие требованиям платформы становятся предпочтительным выбором для инвесторов благодаря своей безопасности и надежности. Она обладает следующими преимуществами:
(1) Регуляторное одобрение: Соответствующие платформы обычно имеют лицензии MSB (денежно-сервисный бизнес) или VASP (поставщик услуг виртуальных активов), что указывает на то, что они прошли проверку регуляторных органов и находятся под их постоянным контролем. Это является как ограничением для платформы, так и гарантией ее репутации.
(2) Меры по борьбе с отмыванием денег: Комплаентные платформы должны соблюдать законы по борьбе с отмыванием денег (AML) и иметь строгие механизмы проверки средств, чтобы снизить риск заморозки пользовательских счетов из-за поступления средств из черной экономики.
(3) Прозрачное сотрудничество с банками: соответствующие платформы обычно публикуют информацию о своих банках-партнерах, принимая общественный контроль, одновременно строго проверяя квалификацию банков и меры безопасности для обеспечения безопасности хранения средств.
(4) Управление рисками: Комплаентная платформа использует технические средства и внутренние системы управления рисками для перехвата незаконных средств, чтобы избежать превращения в транзитный пункт для отмывания денег или мошенничества.
Конечно, из-за требований регуляторного соблюдения, инвесторы при открытии счета на платформе, соответствующей требованиям, и при проведении операций по выводу средств, неизбежно должны пройти KYC-аудит на платформе и дождаться определенного срока проверки. Хотя это создает некоторые неудобства для инвесторов, это также можно рассматривать как взаимное компромисс между общей безопасностью платформы и удобством самих пользователей, в долгосрочной перспективе выгода превышает убытки.
Кроме соответствующих платформ, такие как X, Telegram и другие, также часто можно увидеть, как KOL заявляют о наличии каналов для депозита, и на их страницах не раз встречаются примеры успешного вывода средств инвесторов. Однако стоит отметить, что каналы вывода средств, предоставляемые этими KOL, более близки к внебиржевой торговле и по своей сути относятся к P2P модели.
В отличие от вывода средств через платформу, соответствующую требованиям, данный P2P-метод, при котором KOL связывается с пользователями напрямую, имеет более высокий риск — KOL выступает гарантом на основе своей репутации и имиджа, что приводит к отсутствию контроля со стороны третьих лиц. Когда инвесторы переводят свои криптоактивы из кошелька в кошелек KOL, они могут полагаться только на его кредитоспособность при выводе фиатных средств. Если у KOL возникнут проблемы с финансовыми потоками, инвесторы могут не сразу это заметить и, возможно, не смогут вернуть свои средства. В сравнении с этим, платформы, соответствующие требованиям, находятся под контролем государственных и региональных регулирующих органов и, как правило, обладают значительными ресурсами, что делает их безопаснее и надежнее по сравнению с P2P-каналами вывода средств. Поэтому в настоящее время платформы, соответствующие требованиям, остаются предпочтительным способом ввода и вывода средств для большинства криптоинвесторов.
1.2 Как распознать соответствующую платформу
После понимания преимуществ вывода средств на регулируемых платформах, как же определить и выбрать такую платформу? На данный момент на рынке уже сформировалось определенное количество лицензированных платформ и компаний, занимающихся депозитами и выводом средств, некоторые платформы даже подали заявки на получение финансовых лицензий в отдаленных регионах, удаленных странах или маленьких государствах, чтобы конкурировать за клиентов. Множество платформ часто сбивают с толку инвесторов. На самом деле, идентификация регулируемой платформы может осуществляться по следующим четырем шагам: проверка лицензий, изучение KYC, аудит кастодиального управления и наблюдение за сигналами.
(1) Проверьте лицензию. Официальные платформы работают на основании лицензии, информация о лицензии обычно публикуется на официальном сайте платформы. Если на официальном сайте платформы информация не опубликована, инвесторы могут сначала определить местный регулирующий орган, а затем проверить информацию на соответствующем сайте регулирования.
(2) Смотрите KYC. Официальные платформы обычно четко указывают процессы KYC, проверки личности пользователей и политику конфиденциальности. Если вы столкнетесь с платформой, где отсутствует KYC и проверка, то такая платформа, скорее всего, сопряжена с очень большими рисками.
(3) Аудит хранения. Прозрачность хранения средств. Некоторые легальные и соответствующие требованиям платформы публикуют названия партнерских банков и хранителей, что предоставляет инвесторам и пользователям основание для оценки надежности платформы.
(4) Наблюдение за сигналами. Существуют и некоторые более опасные сигналы, которые также могут помочь пользователям быстро их распознать, например, некоторые платформы требуют от пользователей перевода своих USDT на личный счет, а также некоторые третьи лица рекламируют возможность обойти контроль рисков, высокие возвраты и т.д. Эти сигналы обычно указывают на то, что платформа или поставщик услуг могут не соответствовать требованиям.
1.3 Как решить споры с платформой
Независимо от способа вывода средств, инвесторы не могут полностью избежать риска возникновения споров. Хотя вероятность споров при выводе средств на регулируемых платформах ниже, чем в других каналах, эта вероятность никогда не может быть равна 0. Итак, как обычным инвесторам следует поступать в случае споров с платформой? Во-первых, пользователю следует сохранять все виды торговых документов в повседневном использовании и торговле, чтобы оставить следы своих действий, что облегчит доказательство в случае возникновения спора; во-вторых, в вопросах защиты прав также следует сохранять записи общения с клиентской службой в виде скриншотов, аудиозаписей и т.д., особенно следует записывать номер рабочего заказа, время общения, содержание общения и другую информацию. Наконец, когда официальный процесс разрешения споров на платформе не может удовлетворить требования, пользователи также могут передать спор в соответствующие регулирующие органы для подачи жалобы, что является еще одним проявлением преимуществ регулируемых платформ.
2. KYC: «броня» соответствующей платформы
KYC, или «узнай своего клиента» (know your customers), — это широко используемая процедура и практика в области финансовых услуг, коммерческих сделок, кибербезопасности и других сферах, которая в основном используется для проверки личности клиентов, оценки рисков клиентов и обеспечения законности и безопасности сделок, предотвращения финансовых преступлений и мошеннических действий. KYC является самым важным понятием в процессе соблюдения правил и процедур депозита и вывода средств, а также одной из самых распространенных процедур, которые большинство платформ соблюдения должны выполнять для аутентификации пользователей платформы. Важность KYC для платформ соблюдения проявляется в двух аспектах: с точки зрения регулирования наличие или отсутствие мер KYC является важным критерием для регуляторов при оценке соблюдения платформы. В настоящее время основные регуляторы мира включили поставщиков виртуальных активов в систему противодействия отмыванию денег, и если платформа не выполняет свои обязательства по противодействию отмыванию денег, она может столкнуться с серьезными штрафами от регулирующих органов. Ранее SEC США выписала огромный штраф одной из ведущих бирж по этой причине. С точки зрения операционной деятельности платформы KYC также является мерой контроля рисков, способной предотвратить поступление незаконных средств, связанных с черным рынком и финансированием терроризма, на платформу, что позволяет избежать заморозки учетных записей пользователей.
Риски утечки информации, возникающие в процессе KYC, вызывают беспокойство у некоторых инвесторов. Однако «минимально необходимый» сбор информации о пользователях стал основным принципом, которому следуют большинство соответствующих платформ в процессе сбора информации, а законы различных юрисдикций, такие как Регламент GDPR Европейского Союза, также предъявляют требования к платформам по обработке данных пользователей. Кроме того, такие соответствующие платформы, как OSL Pay, также принимают внутренние меры, такие как сквозное шифрование, для обеспечения безопасности информации пользователей платформы: при обработке в режиме сквозного шифрования все данные, такие как документы пользователей или данные о лицах, шифруются при передаче и хранении, и даже если хакеры вторгнутся, они не смогут увидеть оригинальную информацию; обработка без привязки к меткам позволяет разделить идентификационную информацию пользователей и записи о транзакциях, снижая риск утечки данных. В управленческих процессах платформа также устанавливает контроль доступа — сотрудники платформы, не связанные с KYC пользователями, не имеют права просматривать собранные данные пользователей, что обеспечивает изоляцию данных пользователей внутри платформы. Наконец, соответствующие платформы также проверяют законность и соответствие хранения своих данных через сторонние аудиты. Для соответствующих платформ поддержание безопасности информации пользователей совпадает с интересами платформы, и при получении информации о пользователях для KYC сертификации платформа также принимает различные меры для обеспечения того, чтобы эта личная информация не была раскрыта.
3. Налоги: обязательства по соблюдению после вывода средств
3.1 Почему нужно платить налоги
После того как инвесторы выведут средства через законные платформы, возникают вопросы о необходимости уплаты налогов и о том, как это сделать. Теоретически, независимо от типа инвестора, все должны иметь дело с налоговыми обязательствами в своей стране или регионе. На практике налоговые органы часто могут получать налоговую информацию о резидентах через различные каналы. Например, когда инвестор выводит средства на законной платформе, он обычно получает криптовалюту на свой банковский счет. Если этот банк находится в рамках CRS, то, когда пользователь получает фиатные деньги, банк или другое соответствующее финансовое учреждение передает информацию о состоянии счета, такую как баланс счета, в страну налогового резидента, и налоговые органы этой страны могут запросить источник и способ получения внезапно увеличившегося депозита на счете. Поскольку подавляющее большинство инвесторов является резидентами по крайней мере одной налоговой юрисдикции, избежать расследования со стороны налоговых органов и налоговых обязательств практически невозможно. Концепция «торговля криптовалютой не требует уплаты налогов» не имеет основания, децентрализация не означает освобождения от налоговых обязательств. Чтобы защитить свои права, инвесторы Web3 должны не только развивать сознание активной уплаты налогов и позитивного реагирования, но и стараться сохранить как можно больше различных документов и транзакционных записей, связанных с доходами и убытками от Web3, чтобы ответить на возможные запросы налоговых органов.
3.2 Какие налоги могут быть вовлечены: на примере Гонконга и Сингапура
Обсуждая вопросы налогов, которые могут возникнуть после законного вывода средств, в конечном итоге необходимо обратиться к налоговой природе криптовалют. Хотя правила различных стран различаются, криптовалюты в большинстве случаев рассматриваются как отдельный класс активов. Следовательно, какие виды налогов применимы к криптовалютам, в основном зависит от способа их получения и накопления. В дальнейшем будет кратко проанализировано, какие налоги могут потребоваться для уплаты налоговыми резидентами Гонконга и Сингапура после законного вывода средств.
Гонконг является типичным территориально-налоговым регионом, облагающим налогом только доходы, полученные из Гонконга. Этот принцип применяется ко многим налогам, включая налог на прибыль и налог на зарплату. В отличие от большинства стран и регионов, Гонконг взимает налог на прирост капитала только с коммерческих операций, а не с индивидуальных инвесторов. Для зарубежных доходов Гонконг также создал механизм оффшорного освобождения. Вопросы налогообложения криптовалют регулируются специальными положениями, изданными Налоговым управлением Гонконга (Inland Revenue Department, далее IRD), чтобы направлять резидентов в вопросах налогообложения. Кроме того, согласно опубликованному IRD «Интерпретации налогового законодательства и руководству по его применению № 39 (пересмотренный)» (документ DIPN39), криптовалюты делятся на три основные категории: платёжные, инвестиционные и утилитарные токены, каждая из которых имеет разные способы налогообложения. Например, если выпущен инвестиционный токен, доход обычно рассматривается как капитал; если выпущен утилитарный токен, и источник дохода находится в Гонконге, он также подлежит налогообложению.
Таким образом, когда инвесторы Web3 из Гонконга выводят средства через регулируемую платформу, они должны различать действия по получению дохода для целей налогообложения: если это относится к коммерческой деятельности (например, долгосрочная и постоянная добыча), то полученный доход может облагаться налогом на прибыль; если соответствующий доход может быть успешно отнесен к налогам на прирост капитала, то налог не взимается; если физическое лицо получает заработную плату, например, в виде зарплаты в USDT, то после вывода средств возникает обязанность по уплате подоходного налога. Что касается налоговой системы Сингапура, то она в основном аналогична гонконгской, то есть не взимает налог на прирост капитала с физических инвесторов и облагает налогом коммерческую деятельность и т.д., поэтому налоговые обязательства при выводе средств также довольно схожи, и мы не будем вдаваться в подробности. Можно сказать, что криптовалютные активы сами по себе и налоги на самом деле не имеют прямой связи, большинство стран также не вводили новые виды налогов, и как облагать налогом вывод средств, в конечном итоге зависит от того, к какому из существующих видов налогооблагаемого дохода больше относится соответствующий доход.
Важно отметить, что если доходы инвесторов поступают от коммерческого майнинга и других бизнес-операций, необходимо особое внимание уделить общему вычету затрат, так как для каждой категории налогов соответствующие бизнес-операции различаются, и способы возникновения затрат, а также способы их вычета тоже отличаются. Например, в Гонконге доходы от майнинга обычно рассматриваются как операционные доходы, а не как прирост капитала. В этом случае затраты на электроэнергию, связанные с этой майнинг-операцией, затраты на персонал, офисные затраты, затраты на серверы и т.д. могут быть вычтены из налогооблагаемой прибыли при соблюдении определенных условий. Если инвестор в конечном итоге не сможет воспользоваться освобождением от налога на прирост капитала, он также может рассмотреть возможность получения оффшорного освобождения в Гонконге. Однако, если инвестор заявляет о праве на оффшорное освобождение, ему может понадобиться ответить на последующие запросы официальных органов, чтобы обосновать правомерность своих претензий на освобождение от налога.
Посмотреть Оригинал
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Web3 депозиты и вывод средств: Соответствие платформы, KYC и налоговые обязательства
Автор: FinTax
Несмотря на то, что технологии криптовалютных платежей становятся все более зрелыми, обмен фиатных денег на криптовалюту (то есть «депозит») по-прежнему остается ключевым моментом, который инвесторы Web3 не могут обойти. Поскольку криптовалюты еще не стали основным платежным инструментом, если криптоактивы в кошельках или аккаунтах бирж не могут быть успешно конвертированы в фиатные деньги, их ценность ограничивается определенными сценариями. Тем не менее, депозит напрямую связан с безопасностью средств; в условиях рисков, таких как заморозка счетов и мошенничество, вопрос о том, как выбрать безопасные и надежные каналы депозита и как осуществлять всесторонний контроль рисков на всех этапах – это проблема, которую каждый инвестор Web3 должен обдумать.
1. Комплаентная платформа: предпочтительный путь для безопасного депозита и вывода средств
1.1 Почему стоит выбрать регулируемую платформу
Среди множества каналов для депозитов и выводов средств, соответствующие требованиям платформы становятся предпочтительным выбором для инвесторов благодаря своей безопасности и надежности. Она обладает следующими преимуществами:
(1) Регуляторное одобрение: Соответствующие платформы обычно имеют лицензии MSB (денежно-сервисный бизнес) или VASP (поставщик услуг виртуальных активов), что указывает на то, что они прошли проверку регуляторных органов и находятся под их постоянным контролем. Это является как ограничением для платформы, так и гарантией ее репутации.
(2) Меры по борьбе с отмыванием денег: Комплаентные платформы должны соблюдать законы по борьбе с отмыванием денег (AML) и иметь строгие механизмы проверки средств, чтобы снизить риск заморозки пользовательских счетов из-за поступления средств из черной экономики.
(3) Прозрачное сотрудничество с банками: соответствующие платформы обычно публикуют информацию о своих банках-партнерах, принимая общественный контроль, одновременно строго проверяя квалификацию банков и меры безопасности для обеспечения безопасности хранения средств.
(4) Управление рисками: Комплаентная платформа использует технические средства и внутренние системы управления рисками для перехвата незаконных средств, чтобы избежать превращения в транзитный пункт для отмывания денег или мошенничества.
Конечно, из-за требований регуляторного соблюдения, инвесторы при открытии счета на платформе, соответствующей требованиям, и при проведении операций по выводу средств, неизбежно должны пройти KYC-аудит на платформе и дождаться определенного срока проверки. Хотя это создает некоторые неудобства для инвесторов, это также можно рассматривать как взаимное компромисс между общей безопасностью платформы и удобством самих пользователей, в долгосрочной перспективе выгода превышает убытки.
Кроме соответствующих платформ, такие как X, Telegram и другие, также часто можно увидеть, как KOL заявляют о наличии каналов для депозита, и на их страницах не раз встречаются примеры успешного вывода средств инвесторов. Однако стоит отметить, что каналы вывода средств, предоставляемые этими KOL, более близки к внебиржевой торговле и по своей сути относятся к P2P модели.
В отличие от вывода средств через платформу, соответствующую требованиям, данный P2P-метод, при котором KOL связывается с пользователями напрямую, имеет более высокий риск — KOL выступает гарантом на основе своей репутации и имиджа, что приводит к отсутствию контроля со стороны третьих лиц. Когда инвесторы переводят свои криптоактивы из кошелька в кошелек KOL, они могут полагаться только на его кредитоспособность при выводе фиатных средств. Если у KOL возникнут проблемы с финансовыми потоками, инвесторы могут не сразу это заметить и, возможно, не смогут вернуть свои средства. В сравнении с этим, платформы, соответствующие требованиям, находятся под контролем государственных и региональных регулирующих органов и, как правило, обладают значительными ресурсами, что делает их безопаснее и надежнее по сравнению с P2P-каналами вывода средств. Поэтому в настоящее время платформы, соответствующие требованиям, остаются предпочтительным способом ввода и вывода средств для большинства криптоинвесторов.
1.2 Как распознать соответствующую платформу
После понимания преимуществ вывода средств на регулируемых платформах, как же определить и выбрать такую платформу? На данный момент на рынке уже сформировалось определенное количество лицензированных платформ и компаний, занимающихся депозитами и выводом средств, некоторые платформы даже подали заявки на получение финансовых лицензий в отдаленных регионах, удаленных странах или маленьких государствах, чтобы конкурировать за клиентов. Множество платформ часто сбивают с толку инвесторов. На самом деле, идентификация регулируемой платформы может осуществляться по следующим четырем шагам: проверка лицензий, изучение KYC, аудит кастодиального управления и наблюдение за сигналами.
(1) Проверьте лицензию. Официальные платформы работают на основании лицензии, информация о лицензии обычно публикуется на официальном сайте платформы. Если на официальном сайте платформы информация не опубликована, инвесторы могут сначала определить местный регулирующий орган, а затем проверить информацию на соответствующем сайте регулирования.
(2) Смотрите KYC. Официальные платформы обычно четко указывают процессы KYC, проверки личности пользователей и политику конфиденциальности. Если вы столкнетесь с платформой, где отсутствует KYC и проверка, то такая платформа, скорее всего, сопряжена с очень большими рисками.
(3) Аудит хранения. Прозрачность хранения средств. Некоторые легальные и соответствующие требованиям платформы публикуют названия партнерских банков и хранителей, что предоставляет инвесторам и пользователям основание для оценки надежности платформы.
(4) Наблюдение за сигналами. Существуют и некоторые более опасные сигналы, которые также могут помочь пользователям быстро их распознать, например, некоторые платформы требуют от пользователей перевода своих USDT на личный счет, а также некоторые третьи лица рекламируют возможность обойти контроль рисков, высокие возвраты и т.д. Эти сигналы обычно указывают на то, что платформа или поставщик услуг могут не соответствовать требованиям.
1.3 Как решить споры с платформой
Независимо от способа вывода средств, инвесторы не могут полностью избежать риска возникновения споров. Хотя вероятность споров при выводе средств на регулируемых платформах ниже, чем в других каналах, эта вероятность никогда не может быть равна 0. Итак, как обычным инвесторам следует поступать в случае споров с платформой? Во-первых, пользователю следует сохранять все виды торговых документов в повседневном использовании и торговле, чтобы оставить следы своих действий, что облегчит доказательство в случае возникновения спора; во-вторых, в вопросах защиты прав также следует сохранять записи общения с клиентской службой в виде скриншотов, аудиозаписей и т.д., особенно следует записывать номер рабочего заказа, время общения, содержание общения и другую информацию. Наконец, когда официальный процесс разрешения споров на платформе не может удовлетворить требования, пользователи также могут передать спор в соответствующие регулирующие органы для подачи жалобы, что является еще одним проявлением преимуществ регулируемых платформ.
2. KYC: «броня» соответствующей платформы
KYC, или «узнай своего клиента» (know your customers), — это широко используемая процедура и практика в области финансовых услуг, коммерческих сделок, кибербезопасности и других сферах, которая в основном используется для проверки личности клиентов, оценки рисков клиентов и обеспечения законности и безопасности сделок, предотвращения финансовых преступлений и мошеннических действий. KYC является самым важным понятием в процессе соблюдения правил и процедур депозита и вывода средств, а также одной из самых распространенных процедур, которые большинство платформ соблюдения должны выполнять для аутентификации пользователей платформы. Важность KYC для платформ соблюдения проявляется в двух аспектах: с точки зрения регулирования наличие или отсутствие мер KYC является важным критерием для регуляторов при оценке соблюдения платформы. В настоящее время основные регуляторы мира включили поставщиков виртуальных активов в систему противодействия отмыванию денег, и если платформа не выполняет свои обязательства по противодействию отмыванию денег, она может столкнуться с серьезными штрафами от регулирующих органов. Ранее SEC США выписала огромный штраф одной из ведущих бирж по этой причине. С точки зрения операционной деятельности платформы KYC также является мерой контроля рисков, способной предотвратить поступление незаконных средств, связанных с черным рынком и финансированием терроризма, на платформу, что позволяет избежать заморозки учетных записей пользователей.
Риски утечки информации, возникающие в процессе KYC, вызывают беспокойство у некоторых инвесторов. Однако «минимально необходимый» сбор информации о пользователях стал основным принципом, которому следуют большинство соответствующих платформ в процессе сбора информации, а законы различных юрисдикций, такие как Регламент GDPR Европейского Союза, также предъявляют требования к платформам по обработке данных пользователей. Кроме того, такие соответствующие платформы, как OSL Pay, также принимают внутренние меры, такие как сквозное шифрование, для обеспечения безопасности информации пользователей платформы: при обработке в режиме сквозного шифрования все данные, такие как документы пользователей или данные о лицах, шифруются при передаче и хранении, и даже если хакеры вторгнутся, они не смогут увидеть оригинальную информацию; обработка без привязки к меткам позволяет разделить идентификационную информацию пользователей и записи о транзакциях, снижая риск утечки данных. В управленческих процессах платформа также устанавливает контроль доступа — сотрудники платформы, не связанные с KYC пользователями, не имеют права просматривать собранные данные пользователей, что обеспечивает изоляцию данных пользователей внутри платформы. Наконец, соответствующие платформы также проверяют законность и соответствие хранения своих данных через сторонние аудиты. Для соответствующих платформ поддержание безопасности информации пользователей совпадает с интересами платформы, и при получении информации о пользователях для KYC сертификации платформа также принимает различные меры для обеспечения того, чтобы эта личная информация не была раскрыта.
3. Налоги: обязательства по соблюдению после вывода средств
3.1 Почему нужно платить налоги
После того как инвесторы выведут средства через законные платформы, возникают вопросы о необходимости уплаты налогов и о том, как это сделать. Теоретически, независимо от типа инвестора, все должны иметь дело с налоговыми обязательствами в своей стране или регионе. На практике налоговые органы часто могут получать налоговую информацию о резидентах через различные каналы. Например, когда инвестор выводит средства на законной платформе, он обычно получает криптовалюту на свой банковский счет. Если этот банк находится в рамках CRS, то, когда пользователь получает фиатные деньги, банк или другое соответствующее финансовое учреждение передает информацию о состоянии счета, такую как баланс счета, в страну налогового резидента, и налоговые органы этой страны могут запросить источник и способ получения внезапно увеличившегося депозита на счете. Поскольку подавляющее большинство инвесторов является резидентами по крайней мере одной налоговой юрисдикции, избежать расследования со стороны налоговых органов и налоговых обязательств практически невозможно. Концепция «торговля криптовалютой не требует уплаты налогов» не имеет основания, децентрализация не означает освобождения от налоговых обязательств. Чтобы защитить свои права, инвесторы Web3 должны не только развивать сознание активной уплаты налогов и позитивного реагирования, но и стараться сохранить как можно больше различных документов и транзакционных записей, связанных с доходами и убытками от Web3, чтобы ответить на возможные запросы налоговых органов.
3.2 Какие налоги могут быть вовлечены: на примере Гонконга и Сингапура
Обсуждая вопросы налогов, которые могут возникнуть после законного вывода средств, в конечном итоге необходимо обратиться к налоговой природе криптовалют. Хотя правила различных стран различаются, криптовалюты в большинстве случаев рассматриваются как отдельный класс активов. Следовательно, какие виды налогов применимы к криптовалютам, в основном зависит от способа их получения и накопления. В дальнейшем будет кратко проанализировано, какие налоги могут потребоваться для уплаты налоговыми резидентами Гонконга и Сингапура после законного вывода средств.
Гонконг является типичным территориально-налоговым регионом, облагающим налогом только доходы, полученные из Гонконга. Этот принцип применяется ко многим налогам, включая налог на прибыль и налог на зарплату. В отличие от большинства стран и регионов, Гонконг взимает налог на прирост капитала только с коммерческих операций, а не с индивидуальных инвесторов. Для зарубежных доходов Гонконг также создал механизм оффшорного освобождения. Вопросы налогообложения криптовалют регулируются специальными положениями, изданными Налоговым управлением Гонконга (Inland Revenue Department, далее IRD), чтобы направлять резидентов в вопросах налогообложения. Кроме того, согласно опубликованному IRD «Интерпретации налогового законодательства и руководству по его применению № 39 (пересмотренный)» (документ DIPN39), криптовалюты делятся на три основные категории: платёжные, инвестиционные и утилитарные токены, каждая из которых имеет разные способы налогообложения. Например, если выпущен инвестиционный токен, доход обычно рассматривается как капитал; если выпущен утилитарный токен, и источник дохода находится в Гонконге, он также подлежит налогообложению.
Таким образом, когда инвесторы Web3 из Гонконга выводят средства через регулируемую платформу, они должны различать действия по получению дохода для целей налогообложения: если это относится к коммерческой деятельности (например, долгосрочная и постоянная добыча), то полученный доход может облагаться налогом на прибыль; если соответствующий доход может быть успешно отнесен к налогам на прирост капитала, то налог не взимается; если физическое лицо получает заработную плату, например, в виде зарплаты в USDT, то после вывода средств возникает обязанность по уплате подоходного налога. Что касается налоговой системы Сингапура, то она в основном аналогична гонконгской, то есть не взимает налог на прирост капитала с физических инвесторов и облагает налогом коммерческую деятельность и т.д., поэтому налоговые обязательства при выводе средств также довольно схожи, и мы не будем вдаваться в подробности. Можно сказать, что криптовалютные активы сами по себе и налоги на самом деле не имеют прямой связи, большинство стран также не вводили новые виды налогов, и как облагать налогом вывод средств, в конечном итоге зависит от того, к какому из существующих видов налогооблагаемого дохода больше относится соответствующий доход.
Важно отметить, что если доходы инвесторов поступают от коммерческого майнинга и других бизнес-операций, необходимо особое внимание уделить общему вычету затрат, так как для каждой категории налогов соответствующие бизнес-операции различаются, и способы возникновения затрат, а также способы их вычета тоже отличаются. Например, в Гонконге доходы от майнинга обычно рассматриваются как операционные доходы, а не как прирост капитала. В этом случае затраты на электроэнергию, связанные с этой майнинг-операцией, затраты на персонал, офисные затраты, затраты на серверы и т.д. могут быть вычтены из налогооблагаемой прибыли при соблюдении определенных условий. Если инвестор в конечном итоге не сможет воспользоваться освобождением от налога на прирост капитала, он также может рассмотреть возможность получения оффшорного освобождения в Гонконге. Однако, если инвестор заявляет о праве на оффшорное освобождение, ему может понадобиться ответить на последующие запросы официальных органов, чтобы обосновать правомерность своих претензий на освобождение от налога.