Việc đánh thuế 55% trên tài sản tiền điện tử là "quá nặng" ── JBA đề xuất 5 yêu cầu như đánh thuế riêng biệt, cũng lo ngại về sự "xoắn" trong hệ thống thuế | CoinDesk JAPAN（コインdeksu・Nhật Bản）

Hiệp hội Blockchain Nhật Bản (JBA) vào ngày 18 tháng 7 đã nộp "đề xuất cải cách thuế liên quan đến tài sản tiền điện tử" cho Cơ quan Dịch vụ Tài chính và tổ chức họp báo tại Tokyo. Những người phát biểu bao gồm ông Kanou Yuuusuke, Giám đốc đại diện của JBA và CEO của sàn giao dịch tài sản tiền điện tử Bitflyer, cùng với ông Iwasaki Kouta, Chủ tịch tiểu ban thuế của JBA và cũng là CFO của NewLO, nơi phát triển các nền tảng trong lĩnh vực DeFi (tài chính phi tập trung) và NFT.

Các trụ cột của yêu cầu bao gồm việc giới thiệu "thuế tách biệt" đối với lợi nhuận bán tài sản tiền điện tử và việc xem xét lại hệ thống khi thừa kế. Ông Kanou nhấn mạnh rằng hệ thống thuế tổng hợp hiện tại với tỷ lệ thuế tối đa lên tới 55% không phù hợp với thời đại Web3 và cần thiết phải cải cách thuế để áp dụng cùng tỷ lệ 20.315% như đối với cổ phiếu.

Những "khúc mắc" trong hệ thống thuế được quan tâm

Trong bối cảnh dẫn đến yêu cầu lần này, ông Kanou đã chỉ ra rằng sự mở rộng thị trường trong nước và "gánh nặng thuế nặng nề một cách đáng kể" so với các nước khác.

Tại Hoa Kỳ, số dư quản lý của quỹ ETF Bitcoin (BTC) đã vượt qua 140 tỷ USD, cho thấy vị thế của nó như một công cụ hình thành tài sản đang dần được thiết lập. Tại Nhật Bản, số lượng tài khoản cũng đã vượt qua 12 triệu, với 7,3% những người có kinh nghiệm đầu tư sở hữu tài sản tiền điện tử, và họ giải thích rằng "vị trí của tài sản tiền điện tử như một công cụ hình thành tài sản cho các nhà đầu tư thông thường đang dần thay đổi."

〈JBA đã gửi 5 yêu cầu đến Cơ quan Dịch vụ Tài chính〉Điều đáng lo ngại được nhấn mạnh một lần nữa là trong bối cảnh cuộc thảo luận về việc định vị tài sản tiền điện tử là "tài sản tài chính" theo Luật Chứng khoán và Giao dịch, có khả năng xảy ra sự "vặn xoắn" khi phương thức đánh thuế khác nhau giữa giao dịch giao ngay và giao dịch ETF.

Nếu quỹ ETF giao dịch vật chất của tài sản tiền điện tử đã được phê duyệt ở Mỹ cũng được cấp phép ở Nhật Bản, thì trong khi lợi nhuận từ giao dịch vật chất sẽ bị áp dụng thuế tổng hợp tối đa 55%, giao dịch ETF có thể bị áp dụng thuế tách biệt khoảng 20%. Nếu tỷ lệ thuế khác nhau tùy thuộc vào phương thức giao dịch, thì vốn sẽ chảy vào ETF, dẫn đến sự giảm thanh khoản trong giao dịch vật chất, và cuối cùng có thể cản trở sự phát triển của ngành Web3 trong nước.

Trên thực tế, dưới tình trạng chưa được phê duyệt ETF ở Nhật Bản, có xu hướng mà các nhà đầu tư đầu tư vào cổ phiếu của các công ty thúc đẩy việc nắm giữ BTC như một chiến lược tài chính thay vì mua trực tiếp Bitcoin, điều này phản ánh lợi thế thuế mà thuế suất phân loại áp dụng cho cổ phiếu.

Bài viết liên quan: Metaplanet, vượt 10,000 BTC và đứng thứ 5 thế giới về lượng nắm giữ - Bitcoin có phải là xu hướng mới trong tài chính doanh nghiệp? 【Tin tức doanh nghiệp nắm giữ Bitcoin: Tháng 6】【Cập nhật】

Ông Kanou đã nói rằng "Tôi không thể bình luận về chiến lược riêng của các công ty", nhưng trong một cách tổng quát, chỉ ra rằng giá cổ phiếu của những công ty nắm giữ nhiều Bitcoin và hầu như không hoạt động trong các lĩnh vực khác thì có xu hướng liên kết với giá Bitcoin. Hiện tại, giá cổ phiếu của những công ty này đã tăng lên mức cao hơn giá Bitcoin, và ông nói rằng "đang trong tình trạng quá nóng."

Và, đằng sau đó chính là "vấn đề thuế" và nhà đầu tư có lẽ đang phân tích rằng họ đang mua cổ phiếu của "công ty giống như chứa đầy Bitcoin" như một phương tiện hiệu quả hơn để nhận lợi nhuận từ việc tăng giá BTC, và do đó, đầu tư gián tiếp vào Bitcoin. Dựa trên sự cuồng nhiệt này, nếu ETF vật chất được giới thiệu tại Nhật Bản, "sẽ có nhu cầu tương đối được dự đoán."

Ông Kanou đã chỉ ra rằng việc áp dụng thuế riêng cho tài sản tiền điện tử và phê duyệt ETF, dựa trên thực trạng hiện nay mà các nhà đầu tư có ý thức về sự khác biệt trong thuế khi chọn lựa nơi đầu tư, sẽ dẫn đến việc hình thành một thị trường đầu tư lành mạnh.

Thảo luận diễn ra với "nhiệt huyết lớn nhất trong quá khứ"

Ông Iwasaki chỉ ra rằng trong các cuộc thảo luận sắp tới về 5 điểm mà JBA đã yêu cầu, ba vấn đề sẽ là đối tượng thuế tách biệt, địa điểm giao dịch và tách biệt nguồn.

〈Ông Iwasaki cũng đã nói về các vấn đề sẽ thảo luận trong tương lai〉Đầu tiên, về các mã chứng khoán, JBA mong muốn tất cả các tài sản tiền điện tử nên được coi là đối tượng đánh thuế riêng biệt, nhưng trong dự thảo cải cách thuế của đảng cầm quyền có ghi "các tài sản tiền điện tử nhất định", và việc thiết lập phạm vi mã chứng khoán sẽ là vấn đề lớn trong tương lai.

Về địa điểm giao dịch, cần phải làm rõ rằng bất kể thuế tách biệt có được áp dụng hay không, loại tài sản tiền điện tử nào được giao dịch ở đâu sẽ bị ảnh hưởng. JBA yêu cầu áp dụng thuế tách biệt khi bán tài sản tiền điện tử trong ví tự quản lý tại sàn giao dịch đã đăng ký trong nước, trong khi giao dịch tại sàn giao dịch không đăng ký thì nên được coi là "không thuộc đối tượng thuế tách biệt".

Về hệ thống khấu trừ thuế cuối cùng, do việc xử lý thuế cho giao dịch tài sản tiền điện tử rất phức tạp, người dùng đã yêu cầu việc thiết lập một hệ thống cho phép họ lựa chọn "khấu trừ thuế hay không". Họ đã đề cập rằng sự phức tạp của việc khai thuế và các vấn đề liên quan là rào cản đối với giao dịch tài sản tiền điện tử, và nhấn mạnh rằng việc xây dựng cơ chế tăng cường sự tiện lợi trong việc nộp thuế là rất cần thiết.

Ông Kanou đã nhìn lại những yêu cầu và các cuộc thảo luận trong quá khứ, đồng thời phát biểu rằng: "Năm nay, tôi có cảm giác rằng cả chính phủ và hành chính đang tiến hành thảo luận với nhiệt huyết cao nhất từ trước đến nay," và thể hiện sự kỳ vọng vào sự chuyển đổi theo luật kinh doanh chứng khoán và những tiến triển trong cải cách thuế.

Về việc chuyển đổi sang Luật Chứng khoán, cuộc thảo luận đã bắt đầu tại cuộc họp toàn thể của Hội đồng Tài chính, và dự kiến sẽ có báo cáo được tổng hợp trong năm nay. Do dự kiến sẽ có đề xuất sửa đổi luật tại phiên họp Quốc hội thường kỳ vào năm sau, nên sự chú ý sẽ tăng lên vào cuối năm.

Bài viết liên quan: Chuyển đổi tài sản tiền điện tử theo luật chứng khoán, có ý kiến từ ủy viên "có tính tương thích, hợp lý" - Cơ quan Dịch vụ Tài chính tổ chức cuộc họp hội đồng tài chính.

Ngoài ra, nội dung các yêu cầu mà JBA đã trình bày lần này như sau.

1. Giới thiệu thuế phân tách và khấu trừ lỗ

Nếu một cá nhân thu được lợi nhuận từ việc bán tài sản tiền điện tử, thuế toàn diện lên đến 55% sẽ được áp dụng, điều này bất lợi so với cổ phiếu. JBA cũng kêu gọi mức thuế tách biệt cố định 20,315% đối với lợi nhuận từ việc bán tài sản tiền điện tử. Ngoài ra, nếu có lỗ trong giao dịch, sẽ được yêu cầu cho phép ( bù đắp lợi nhuận ) khoản khấu trừ được chuyển tiếp trong ba năm. Ngoài ra, nếu một giao dịch được hoàn tất trong một tài khoản cụ thể, nó sẽ được yêu cầu có thể chọn "khấu lưu thuế khấu trừ hoặc không khấu lưu".

2. Xem xét lại cách xử lý khi thừa kế

Khi thừa kế tài sản tiền điện tử, theo chế độ hiện hành, thuế thừa kế được đánh dựa trên giá tại thời điểm thừa kế, trong khi giá trị thu được khi người thừa kế bán tài sản lại áp dụng giá mua của người để lại di sản, do đó, trong thực tế có những trường hợp phát sinh thuế thu nhập mặc dù không có lợi nhuận. JBA đề xuất các biện pháp đặc biệt về việc cộng thêm chi phí thu được ( Một phần thuế thừa kế đã trả được cộng vào chi phí thu được ) và linh hoạt trong phương pháp định giá ( được xác định dựa trên giá thấp nhất trong số giá trung bình của 3 tháng trước ngày thừa kế ).

3. Hoãn thuế khi trao đổi giữa các tài sản tiền điện tử

Theo quy định hiện hành, ngay cả khi trao đổi giữa các tài sản tiền điện tử, vẫn được coi là "đã có lợi tức chuyển nhượng" và bị đánh thuế. Điều này khác xa với thực tiễn giao dịch diễn ra sôi nổi giữa các tài sản tiền điện tử, và việc tính toán thuế trở nên cực kỳ phức tạp. JBA yêu cầu đánh thuế vào thời điểm chuyển đổi thành tiền tệ hợp pháp, không phải vào thời điểm trao đổi tài sản tiền điện tử.

4. Áp dụng biện pháp miễn thuế khi quyên góp tài sản tiền điện tử

Việc quyên góp bằng tài sản tiền điện tử đang được triển khai trong các hoạt động hỗ trợ thiên tai và từ thiện quốc tế, nhưng ở Nhật Bản, việc quyên góp dẫn đến việc đánh thuế chuyển nhượng ( trên chênh lệch giữa giá thị trường và giá mua tại thời điểm quyên góp ), điều này trở thành một yếu tố cản trở lớn trong việc khuyến khích quyên góp. JBA yêu cầu áp dụng quy định miễn thuế tương tự như đối với cổ phiếu niêm yết và bất động sản cho tài sản tiền điện tử theo Điều 40 của Luật các biện pháp thuế đặc biệt (.

) 5. Tiếp tục xem xét việc điều chỉnh thuế giá trị thị trường vào cuối kỳ đối với việc nắm giữ tài sản tiền điện tử của tổ chức

Với việc sửa đổi luật thuế doanh nghiệp năm 2024, một cơ chế đã được giới thiệu cho phép các doanh nghiệp tránh bị đánh thuế dựa trên việc định giá thị trường tại thời điểm kết thúc kỳ, nếu đáp ứng một số điều kiện đối với tài sản tiền điện tử do bên thứ ba phát hành mà họ nắm giữ. Trong khi việc sử dụng đang gia tăng, có những vấn đề cần giải quyết để mở rộng hơn nữa việc sử dụng, như việc các loại tài sản được áp dụng chỉ giới hạn trong những tài sản mà các nhà cung cấp dịch vụ trao đổi tài sản tiền điện tử trong nước đang xử lý, và cần phải xác nhận các hạn chế chuyển nhượng kỹ thuật. JBA yêu cầu tiếp tục xem xét để tạo ra một cơ chế thuận tiện cho các doanh nghiệp nắm giữ, các nhà cung cấp dịch vụ trao đổi tài sản tiền điện tử và các tổ chức tự quản như JVCEA.

**【Đọc thêm】**Bitcoin là gì

Mua Bitcoin

sàn giao dịch Bitcoin