Cục thuế liên bang Mỹ (IRS) gần đây đã công bố một biện pháp nhẹ nhàng tạm thời nhằm mục đích giải quyết vấn đề cho các holder của mã hóa sử dụng sàn giao dịch tập trung (CEX). Biện pháp này cho phép người dùng này áp dụng phương pháp kế toán tài sản linh hoạt, miễn giảm trách nhiệm thuế theo phương pháp FIFO (FIFO) thường đi kèm với giao dịch tài sản số.
Vui lòng nhập văn bản cần dịch
Các quy tắc mới, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 đến ngày 31 tháng 12 năm 2025, cho phép người dùng trao đổi CeFi sử dụng hồ sơ hoặc phần mềm thuế của riêng họ để xác định giá trị cụ thể của tiền điện tử mà họ đang bán. Điều này đánh dấu một sự khởi đầu đáng kể từ cách tiếp cận FIFO truyền thống, yêu cầu người nộp thuế ưu tiên bán các tài sản lâu đời nhất.
Vui lòng cung cấp văn bản cần dịch
FIFO (First In, First Out), còn được gọi là "nhập trước, xuất trước", là phương pháp mặc định để tính thuế lãi vốn ở Hoa Kỳ. Nó được tính bằng cách giả định rằng Tiền điện tử lâu đời nhất được bán trước.
Một giám đốc thuế tiền điện tử mô tả đây là "thảm họa" đối với người nộp thuế tiền điện tử nếu họ nộp theo quy định FIFO của IRS trong một thị trường tăng giá. Các nhà đầu tư lần đầu tiên bán tài sản mà họ mua lần đầu tiên (tức là những người có cơ sở chi phí thấp nhất có thể) "vô tình tối đa hóa lợi nhuận vốn của họ", đẩy lợi nhuận vốn của người nộp thuế lên cao.
Chính sách miễn thuế tạm thời mới nhất của Cục thuế liên bang Mỹ nhằm giảm bớt gánh nặng thuế cao liên quan đến quy tắc FIFO nghiêm ngặt, giúp người nắm giữ tiền điện tử có thể có sự linh hoạt lớn hơn khi báo cáo và theo dõi việc bán tài sản số của họ. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng biện pháp giảm nhẹ này là tạm thời, chỉ áp dụng trong khoảng thời gian được chỉ định vào năm 2025.
Cục Thuế Quốc Gia Hoa Kỳ coi Tiền điện tử như tài sản tương tự như cổ phiếu và thu thuế cho hai loại giao dịch tiền điện tử chính:
Vui lòng cung cấp văn bản để dịch
– Thuế thu nhập từ vốn: Áp dụng cho hoạt động giao dịch. – Thuế thu nhập: Áp dụng cho phần thưởng hoặc thu nhập, chẳng hạn như đào coin, đặt cược, lãi suất hoặc bất kỳ hình thức thu nhập nào khác.
Các quy định cuối cùng của Cục Thuế Quốc gia Hoa Kỳ đối với báo cáo thuế về Tài sản tiền điện tử có ý nghĩa quan trọng đối với ngành này.
Định nghĩa của người môi giới: IRS đã thu hẹp định nghĩa của "người môi giới", loại bỏ những người tham gia ngành không tập trung, chẳng hạn như các nhà cung cấp ví tiền điện tử phi tập trung và các nhà cung cấp ví số không tập trung. 2. Yêu cầu báo cáo: Những người cung cấp dịch vụ ví tiền được giữ và những nhà xử lý thanh toán thúc đẩy giao dịch tiền điện tử sẽ được coi là người môi giới cho mục đích thuế liên bang Hoa Kỳ. 3. Người phát hành tiền ổn định: Người phát hành tiền ổn định đổi tiền ổn định thành tiền mặt cũng sẽ được coi là người môi giới. 4. Người môi giới không phải là người Mỹ: Người môi giới không phải là người Mỹ (ngoại trừ các công ty hợp tác nước ngoài do người Mỹ kiểm soát) được miễn khỏi các quy định báo cáo thuế tiền điện tử của người Mỹ.
Cục Thuế Liên Bang vẫn đang nghiên cứu xem nền tảng không giao dịch có nên chịu trách nhiệm báo cáo hay không. Các quy định cuối cùng đã thu hẹp phạm vi báo cáo của dữ liệu thanh toán và nhà cung cấp ứng dụng di động (PDAP), và loại trừ các khoản vay tài sản số khỏi báo cáo thông tin, mặc dù miễn trừ này có thể thay đổi trong tương lai.
Mặc dù Cục Thuế Quốc gia Hoa Kỳ cung cấp chính sách miễn trừ tạm thời cho người dùng CeFi, nhưng yêu cầu môi giới DeFi báo cáo dữ liệu giao dịch của người dùng vẫn gây tranh cãi.
Ba tổ chức ngành tiền điện tử tại Mỹ, bao gồm Quỹ Giáo dục Tài chính phi trung tâm (DeFi Education Fund), Hiệp hội Blockchain (The Blockchain Association) và Hội đồng Blockchain Texas (Texas Blockchain Council), đã kiện Chính phủ Mỹ nhằm ngăn chặn yêu cầu mới của Cục Thuế Liên bang Mỹ đòi hỏi các công ty và tổ chức DeFi phải báo cáo thông tin khách hàng.
Quy định gây tranh cãi này dự kiến sẽ có hiệu lực từ năm 2027, khi đó một số nhà cung cấp giao diện DeFi sẽ được yêu cầu thu thập thông tin cá nhân và lịch sử giao dịch của người dùng.
〈Cục thuế Liên bang Mỹ cung cấp các biện pháp giảm nhẹ tạm thời về báo cáo thuế về tài sản tiền điện tử cho năm 2025〉Bài viết này được phát hành lần đầu trên Blockcast.
Xem bản gốc
Nội dung chỉ mang tính chất tham khảo, không phải là lời chào mời hay đề nghị. Không cung cấp tư vấn về đầu tư, thuế hoặc pháp lý. Xem Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm để biết thêm thông tin về rủi ro.
Cục thuế quốc gia Hoa Kỳ cung cấp biện pháp giảm nhẹ tạm thời báo cáo thuế tiền điện tử cho năm 2025
Cục thuế liên bang Mỹ (IRS) gần đây đã công bố một biện pháp nhẹ nhàng tạm thời nhằm mục đích giải quyết vấn đề cho các holder của mã hóa sử dụng sàn giao dịch tập trung (CEX). Biện pháp này cho phép người dùng này áp dụng phương pháp kế toán tài sản linh hoạt, miễn giảm trách nhiệm thuế theo phương pháp FIFO (FIFO) thường đi kèm với giao dịch tài sản số. Vui lòng nhập văn bản cần dịch Các quy tắc mới, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 đến ngày 31 tháng 12 năm 2025, cho phép người dùng trao đổi CeFi sử dụng hồ sơ hoặc phần mềm thuế của riêng họ để xác định giá trị cụ thể của tiền điện tử mà họ đang bán. Điều này đánh dấu một sự khởi đầu đáng kể từ cách tiếp cận FIFO truyền thống, yêu cầu người nộp thuế ưu tiên bán các tài sản lâu đời nhất. Vui lòng cung cấp văn bản cần dịch FIFO (First In, First Out), còn được gọi là "nhập trước, xuất trước", là phương pháp mặc định để tính thuế lãi vốn ở Hoa Kỳ. Nó được tính bằng cách giả định rằng Tiền điện tử lâu đời nhất được bán trước.
Một giám đốc thuế tiền điện tử mô tả đây là "thảm họa" đối với người nộp thuế tiền điện tử nếu họ nộp theo quy định FIFO của IRS trong một thị trường tăng giá. Các nhà đầu tư lần đầu tiên bán tài sản mà họ mua lần đầu tiên (tức là những người có cơ sở chi phí thấp nhất có thể) "vô tình tối đa hóa lợi nhuận vốn của họ", đẩy lợi nhuận vốn của người nộp thuế lên cao.
Chính sách miễn thuế tạm thời mới nhất của Cục thuế liên bang Mỹ nhằm giảm bớt gánh nặng thuế cao liên quan đến quy tắc FIFO nghiêm ngặt, giúp người nắm giữ tiền điện tử có thể có sự linh hoạt lớn hơn khi báo cáo và theo dõi việc bán tài sản số của họ. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng biện pháp giảm nhẹ này là tạm thời, chỉ áp dụng trong khoảng thời gian được chỉ định vào năm 2025.
Cục Thuế Quốc Gia Hoa Kỳ coi Tiền điện tử như tài sản tương tự như cổ phiếu và thu thuế cho hai loại giao dịch tiền điện tử chính: Vui lòng cung cấp văn bản để dịch – Thuế thu nhập từ vốn: Áp dụng cho hoạt động giao dịch. – Thuế thu nhập: Áp dụng cho phần thưởng hoặc thu nhập, chẳng hạn như đào coin, đặt cược, lãi suất hoặc bất kỳ hình thức thu nhập nào khác.
Các quy định cuối cùng của Cục Thuế Quốc gia Hoa Kỳ đối với báo cáo thuế về Tài sản tiền điện tử có ý nghĩa quan trọng đối với ngành này.
Cục Thuế Liên Bang vẫn đang nghiên cứu xem nền tảng không giao dịch có nên chịu trách nhiệm báo cáo hay không. Các quy định cuối cùng đã thu hẹp phạm vi báo cáo của dữ liệu thanh toán và nhà cung cấp ứng dụng di động (PDAP), và loại trừ các khoản vay tài sản số khỏi báo cáo thông tin, mặc dù miễn trừ này có thể thay đổi trong tương lai.
Mặc dù Cục Thuế Quốc gia Hoa Kỳ cung cấp chính sách miễn trừ tạm thời cho người dùng CeFi, nhưng yêu cầu môi giới DeFi báo cáo dữ liệu giao dịch của người dùng vẫn gây tranh cãi.
Ba tổ chức ngành tiền điện tử tại Mỹ, bao gồm Quỹ Giáo dục Tài chính phi trung tâm (DeFi Education Fund), Hiệp hội Blockchain (The Blockchain Association) và Hội đồng Blockchain Texas (Texas Blockchain Council), đã kiện Chính phủ Mỹ nhằm ngăn chặn yêu cầu mới của Cục Thuế Liên bang Mỹ đòi hỏi các công ty và tổ chức DeFi phải báo cáo thông tin khách hàng.
Quy định gây tranh cãi này dự kiến sẽ có hiệu lực từ năm 2027, khi đó một số nhà cung cấp giao diện DeFi sẽ được yêu cầu thu thập thông tin cá nhân và lịch sử giao dịch của người dùng.
〈Cục thuế Liên bang Mỹ cung cấp các biện pháp giảm nhẹ tạm thời về báo cáo thuế về tài sản tiền điện tử cho năm 2025〉Bài viết này được phát hành lần đầu trên Blockcast.